Sõidupäevik

Sõidupäevikuga seonduvad küsimused ja vastused.

CarCops Autovalve klientide küsimustele vastab Aule Kindsigo, kes on omandanud kõrghariduse Tartu Ülikoolis rahanduse ja krediidi erialal. Pikaajaline töökogemus Maksu- ja Tolliametis maksude osakonna juhatajana. Kindlasti üks pädevamaid maksueksperte Eestis.

1. Küsimus
Meil on ettevõttes 2 sõiduautot (2014 aasta Peugeot Partnerid), kui palju hoiab CarCops sõidupäeviku pidamine reaalselt kokku meie ettevõtte kulusid:

Ettevõte A- kui erasõite üldse ei tehta, ehk 100% on töösõidud.
Ettevõte B - kui erasõite on 200 km eest kuus ja töötaja tasub ise oma erasõitude eest.
Ettevõte C - kui erasõite on 200 km eest kuus ja tööandja tasub nende sõitude eest.

1. Vastus
Ettevõte A:

Kui ettevõte ei suuda tõestada, et erasõite ei ole tehtud ja sõidupäevikut ei ole peetud siis tuleks maksta erisoodustust 256-lt eurolt.

  • Maksud kahe sõiduauto kohta ilma sõidupäevikuta: 339,20€
  • Maksud kahe sõiduauto kohta CarCops sõidupäevikuga: 0€
  • 2 sõiduauto peale on kokkuhoid 339,20€

Ettevõte B:

Kuna sõiduauto on 2014.a. väljalase, seega vähem kui 5 aastat vana on 1 km hind 30 senti. Sõidupäevikut pidades peab töötaja maksma tööandjale 200 km * 30 senti e. 60€ 2 töötajat maksavad kokku ettevõttele 120€.

Erisoodustust ei ole

  • Maksud kahe sõiduauto kohta ilma sõidupäevikuta: 339,20€
  • Maksud kahe sõiduauto kohta CarCops sõidupäevikuga: 0€
  • 2 sõiduauto peale kokkuhoid 339,20€ + töötajatelt saab erasõitude eest 120€

Ettevõte C:

Kuna sõiduauto on 2014.a. väljalase, seega vähem kui 5 aastat vana on 1 km hind 30 senti. Sõidupäevikut pidades on erisoodustuse hind 200 km * 30 senti e. 60€.

  • Maksud kahe sõiduauto kohta ilma sõidupäevikuta: 339,20€
  • Maksud kahe sõiduauto kohta CarCops sõidupäevikuga: 79,50€
  • 2 sõiduauto peale kokkuhoid 259,70€

Seega on ilmselgelt näha igakuine reaalne võit maksudelt, kui ettevõte kasutab CarCops Autovalve sõidupäeviku teenust.

Säästa maksudelt 339€/kuus juba kahe sõiduauto pealt.

Ettevõtte maksudIlma sõidupäevikutaSõidupäevikugaSäästa maksudelt kuus
Ettevõte A339,20€0€339,20€
Ettevõte B339,20€0€339,20€ + 120€
Ettevõte C339,20€79,50€259,70€

Alates 1. detsembrist 2014 muutus ka sõiduautodele tehtud kuludelt käibemaksu tagasiküsimise põhimõte. Näited aluseks võttes on käibemaksu tagasiküsimine sõiduauto jooksvatelt kuludelt 50% ettevõttes B ja C. Miks nii? Aga vaatame lähemalt.

Kui ettevõte maksab erisoodustust või kui töötajad maksavad oma isiklikud sõidud kinni siis kõikidelt nendele sõiduautodele tehtud kuludelt saab käibemaksu tagasi küsida ainult 50%. Kui sõiduautoga ei tehta meetritki erasõite, siis saab 100% käibemaksu tagasi küsida. Näites saab firma A kogu käibemaksu tagasi, aga firma B ja C ainult 50%

Näiteks kõik kulud sõiduautole kuus (kütus, hooldus, varuosad jms) 500€ + 100€ (km) = 600€

A küsib tagasi 100€, B ja C aga 50€.
A kulu sõiduautole 500€, B ja C kulu 550€

See oli üks enamlevinud küsimusi, mis seletab väga lihtsalt lahti CarCops sõidupäeviku pidamise eelised igale ettevõttele.

Tahad teada kui palju säästab CarCops sõidupäevik Teie ettevõtte kulusid?

Korruta oma ettevõtte sõiduautode arv 170€-ga ja saadki summa, mida CarCops sõidupäevik Teie ettevõttele teenib igakuiselt.

Liitu CarCops Autovalve sõidupäevikuga juba täna ja anname sulle TASUTA GPS seadmed väärtuses 149 eurot seade. Boonusena lisame ka Esimesed 30 päeva teenust tasuta.

Esita tellimus SIIN

2. Küsimus
Mis asi on üldse see erisoodustus, millest koguaeg räägitakse?

2. Vastus
Erisoodustus tekib igasuguse tööandja vara tasuta või soodushinnaga töötajale isiklikuks tarbeks kasutada andmisel.

Näiteks kui ettevõte annab töötajale kasutada sõiduki ja ettevõte töötajalt nende sõitude eest tasu ei võta, on töötaja saanud erisoodustuse ehk võimaluse tasuta autot kasutada.

Erisoodustuse hinnalt tasutakse tulumaks 20/80 e. 25% ja sotsiaalmaks 33%. Sotsiaalmaks arvestatakse summalt, mis saadakse erisoodustuse hinna ja tulumaksu liitmisel. Näit. kui erisoodustus on 256€ siis tulumaks on 64€ ja sotsiaalmaks (256 + 64) * 0,33 e. 105,60€.

3. Küsimus
Kuidas Säästa erisoodustuselt 256 eurot kuus ühe sõiduauto kohta?

3. Vastus
Kui ettevõtte sõiduautot kasutatakse ka erasõitudeks ja sõidupäevikut ei peeta tuleb ettevõttel tasuda erisoodustus 256-lt e. 169,60€. Kui erasõite tehakse aga vähesel määral oleks mõistlik pidada sõidupäevikut, erisoodustuse hinnaks on sellisel juhul 30 senti ühe kilomeetri eest.

Kui erasõite ei tehta on seda CarCops sõidupäevikuga hea tõestada ja sellisel juhul ei tule ka erisoodustuse makse maksta.

4. Küsimus
Millal mul tekib erisoodustuse maksmise kohustus?

4. Vastus
Siinkohal on jällegi abiks sõidupäevik ja vastus on väga lihtne. Kui teete ainult ettevõtlusega seotud sõite ja suudate seda tõendada sõidupäeviku olemasoluga siis ei tule sõiduki kasutamise eest tasuda erisoodustust.

Juhul, kui seda sõidukit kasutatakse tööandja ettevõtlusega mitteseotud tegevuseks, ehk erasõitudeks, tekib erisoodustuse tasumise kohustus.

5. Küsimus
Kas CarCops Autovalve sõidupäevik on Maksu- ja Tolliameti poolt aktsepteeritav?

5. Vastus
Jah Maksu- ja Tolliamet aktsepteerib CarCops Autovalve sõidupäevikut dokumendina.

6. Küsimus
Kui suur on ettevõtte kulu, kui töötaja on teinud ettevõtte sõiduautoga erasõite 500 km eest kuus?

6. Vastus
Kui ettevõte e. tööandja kannab erasõitude kulu on erisoodustus olenevalt sõidukist järgmine:

Sõiduauto 500 km * 0,30€ = 150€, tulumaks 37,50€ ja sotsiaalmaks 61,87€
Sõiduauto 500 km * 0,20€ = 100€, tulumaks 25,00€ ja sotsiaalmaks 41,25€
(kas 30 või 20 senti sõltub sõiduauto vanusest ja mootori võimsusest)

Erisoodustuse hind on 30 senti kilomeetri kohta. Kui aga sõiduauto on üle 5 aasta vana ja silindrite töömahuga kuni 2000 cm3, siis 20 senti/km.

Kui töötaja hüvitab tehtud kulu, siis peetakse palgast (pärast makse) kinni vastavalt kas 150€ või 100€ olenevalt sõiduautost ja tööandjal maksukohustust ei teki.

Kui tegemist ei ole M1 kategooria sõidukiga on erisoodustus (või töötajapoolne hüvituse summa) selle sõiduki kasutamise turuhind.

Kõik sõidud peavad olema loomuliku tõendatud sõidupäevikuga.

7. Küsimus
Kui ma kasutan isiklikku sõiduautot tööülesannete täitmisel, siis kui palju peab tööandja tasuma mulle ühe kilomeetri eest?

7. Vastus
Maksuvabalt võib maksta hüvitist kuni 30 senti ühe sõidetud kilomeetri kohta, kuid mitte rohkem kui 335 eurot/kuus. Maksuvaba hüvitise maksmise aluseks on aga CarCops sõidupäeviku olemasolu.

Lühidalt kokkuvõttes, kui oled ettevõtja ja pead töötajale maksma 335 eurot autohüvitist isikliku auto kasutamisel töösõitudeks, kuid puudub sõidupäevik, loetakse see hüvitis palgaks ja sellelt tuleb tasuda kõik palgamaksud (335 eurot on antud näites netosumma, maksud tasutakse brutosummalt). Kasutades sõidupäeviku lahendust 9.90€/kuus on võit maksudelt märkimisväärne. Sõidupäevikut pidada on kordades soodsam, kui tasuda autohüvitise pealt makse.

8. Küsimus
Kas tööandja võib maksta mulle vähem hüvitist kui 30 senti/kilomeetri kohta?

8. Vastus
Jah, võib küll. Tööandjal ei ole lubatud maksuvabalt maksta rohkem kui 30 senti ühe töösõidu kilomeetri eest, kuid piirmäärast vähem, näiteks 20 senti, võib maksta.

9. Küsimus
Töötan kolmes ettevõttes, kas iga tööandja võib maksta mulle 335 eurot/kuus?

9. Vastus
Jah iga ettevõte võib maksta isikliku auto kasutamise eest maksuvabalt kuni 335 eurot/ kuus, eeldusel, et peetakse CarCops sõidupäevikut, millega on sõidud tõendatud. Seega on Teil õigus saada maksuvaba hüvitist ühes kuus kuni 1 000 eurot.

10. Küsimus
Kas Ettevõte saab hüvitada mulle kuus 1100 kilomeetri eest tehtud sõite maksuvabalt ja ülejäänud hüvitise pealt peab ettevõte tasuma maksud, eeldusel muidugi et peetakse CarCops sõidupäevikut??

10. Vastus
Kui ettevõte hüvitab isikliku sõiduautoga tehtud töösõite 30 senti kilomeetri eest saab maksuvabalt hüvitada 1117 kilomeetrit kuu kohta. Kui töösõite on rohkem siis 335 eurot ületavalt summalt tuleb tasuda erisoodustusmaksud.

11. Küsimus
Kas (FIE) saab oma ettevõttega seotud sõite tõestada sõidupäevikuga?

11. Vastus
FIE saab oma sõidukiga tehtud ettevõtluse kulud maha arvata proportsiooniga, s.t. kõigilt sõidukiga tehtud kuludelt kantakse FIE kuluks vastav proportsioon. CarCops sõidupäevik on väga hea vahend selle proportsiooni kindlakstegemiseks. Näiteks kui on ettevõtlusega seotud sõite 80% saab kõikidelt sõiduauto kuludelt (kütus, varuosad, remont jne) kanda FIE kuluks 80%

12. Küsimus
Kas elektriauto kohta kehtivad kõik samad seadused või on seal ka mingid erandid?

12. Vastus
Elektriautodele ei ole hetkel kahjuks seaduses erandit tehtud. Seega kui auto vanus on alla 5 aasta siis on erisoodustuse hind ikkagi 30 senti kilomeetri eest.

13. Küsimus
Kui ma märgin sõidupäevikusse erasõidu, kas siis võin jätta tühjaks alguse ja lõppu aadressi enda privaatsuse huvides?

13. Vastus
Jah, erasõidu puhul märgitakse odomeetri alg- ja lõppnäit aga sõidu marsruuti näidata ei ole vaja. CarCops Autovalve sõidupäevikus on kõikidel erasõitudel peidetud sõidu alguse ja lõpu aadress, nii et tööandja ega maksuametnik ei näe täpselt kus käidi, küll aga on salvestatud kilometraaž, et arvestada erisoodustust.

14. Küsimus
On CarCops Autovalvel veel mõned kasulikud soovitused ettevõtetele sõidupäeviku osas?

14. Vastus

  1. Kui ettevõte ei taha üldse sõiduautolt makse maksta, siis peab ta suutma piisavalt veenvalt tõestada, et autoga erasõite ei tehta. Ideaalselt sobib selleks CarCops Autovalve sõidupäevik.
  2. Maksuameti selgitus, kuidas tõestada sõiduauto kasutamist 100% töösõitudeks – sõidupäeviku andmed peavad olema eluliselt usutavad ja kogutud näiteks GPS seadme abil.
  3. Kui erasõite tehakse vähem kui 853 kilomeetrit kuus saab sõidupäevikuga maksta erisoodustust tegelikult läbitud kilomeetrite eest, mitte 256-lt eurolt.

Lõpetuseks jätsime paar pikemat küsimust/vastust, kellel huvi on võib ka nendega tutvuda.

15. Küsimus
Miks meie ettevõte peaks sõidupäevikut üldse kasutama?

15. Vastus
Sõidupäeviku vajadus võib tekkida nii ettevõtte käsutuses oleva sõiduki puhul, kui ka töötaja isikliku sõiduki puhul, millega tehakse töösõite.

Ettevõtte e. tööandja sõiduki puhul tõestatakse sõidupäevikuga et:

  1. erasõite ei tehtud
  2. erasõite tehti kuid on soov tuvastada erisoodustuse hind. Erasõitude puhul on mõtet sõidupäevikut pidada kui erasõite tehakse kuus alla 850 kilomeetri.

Isikliku sõiduauto puhul peab töötaja sõidupäevikut juhul kui teeb isikliku sõidukiga töösõite ja soovib tööandja poolt nende sõitude hüvitamist.

NB! Alates 01.09.2014 ei ole ilma sõidupäevikuta võimalik töötajale maksuvabalt hüvitada isikliku sõiduautoga tehtud töösõite. Kuludokumendi alusel saab hüvitada juhul, kui tegemist ei ole M1 kategooria sõidukiga.

16. Küsimus
Kuidas ma saaksin CarCops sõidupäeviku oma firma kasuks tööle panna, ehk kuidas sõidupäevikuga vähem makse maksta?

16. Vastus
a) Tööandja sõiduk

Kui tööandja sõidukiga tehakse ainult ettevõtluses vajalikke sõite ja erasõitude tegemine on keelatud on sõidupäevik üks variant tõestamaks, et erasõite ei tehtud.

Sõidupäeviku nõuded on sätestatud rahandusministeeriumi määruses „Erisoodustuse hinna määramise kord“ § 1 lg 2, mille kohaselt peab olema märgitud:

  1. sõiduauto omaniku või valdaja nimi või nimetus ja isiku- või registrikood;
  2. sõiduauto riikliku registreerimismärgi andmed;
  3. kuupäev ja sõiduauto läbisõidumõõdiku alg- ja lõppnäit iga sõidukorra puhul;
  4. sõidu eesmärk iga töö-, ameti- või teenistusülesannete või tööandja ettevõtlusega seotud sõidukorra puhul.

Kui sõidukiga tehakse ka erasõite

Rahandusministri määruses toodud määrad puudutavad ainult sõiduautosid (M1). Teiste sõidukite puhul on määravaks selle sõiduki kasutamise turuhind.

Sõiduauto puhul on sõidupäevik mõistlik variant kui erasõidud on alla 853 kilomeetri kuus. Sellisel juhul on erisoodustuse hind 30 senti kilomeetri kohta (kui sõiduauto üle 5 aasta vana ja silindrite töömahuga kuni 2000 cm3 siis 20 senti/km, mõistlik kui sõidud alla 1280 km kuus).

Erisoodustust saab vältida, kui töötaja oma erasõidud ise kinni maksab 30 senti (20 senti) kilomeetri eest vastavalt CarCops sõidupäevikule.

b) Töötaja isiklik sõiduk

Jällegi piirmäärad ainult sõiduautodele. Teiste sõidukite puhul hüvitatakse tegelikud kulud kuludokumendi alusel. Sõidupäevik annab infot kütusekulu suuruse kohta kuid vastav kütusetšekk peab ikkagi olema.

Isikliku sõiduauto töösõitudeks tehtud kulude hüvitamist reguleerib „Teenistus-, töö- või ametiülesannete täitmisel isikliku sõiduauto kasutamise kohta arvestuse pidamise ja hüvitise maksmise kord“, mille kohaselt saab hüvitist maksta ametnikule, töötajale ja juriidilise isiku juhtimis- või kontrollorgani liikmele. Hüvitada on võimalik maksuvabalt ainult arvestuse pidamisel (s.t. sõidupäeviku alusel) kuni 30 senti kilomeetri kohta, kuid mitte rohkem kui 335€ kalendrikuus iga hüvitist maksva tööandja kohta.

Selleks, et isikliku sõiduauto hüvitist maksta vormistab tööandja vastava kirjaliku otsuse, milles näidatakse hüvitist saava isiku ees- ja perekonnanimi, sõidu otstarve, hüvitise suurus, sõidu kuupäev või periood, mille jooksul tehtud sõitude kulusid hüvitatakse. Sõidupäevik peab sisaldama järgmisi andmeid:

  1. sõiduautot kasutava isiku ees- ja perekonnanimi;
  2. sõiduauto riikliku registreerimismärgi andmed;
  3. sõiduauto läbisõidumõõdiku alg- ja lõppnäit iga teenistus-, töö- või ametiülesannete täitmisel tehtud sõidu korral;
  4. kuupäev ja sõidu eesmärk iga teenistus-, töö- või ametiülesannete täitmisel tehtud sõidu korral.

Tööandja poolt makstav hüvitis kuni 30 senti kilomeetri kohta (maksimaalselt 335€ kalendrikuus) hõlmab kõiki sõiduauto kasutamisega seonduvaid kulusid (rehvivahetus, autoremont, bensiin jne), täiendavad kuludokumentide alusel tehtud väljamaksed loetakse erisoodustuseks.

Mobiilne Äpp lae alla siit:

CarCops Autovalve sertifikaadid

Soovin teenust kasutada, kuidas peaksin käituma?

1 Esita tellimus 2 Allkirjasta leping 3 Vali paigaldaja

Naudi teenust!